無(wú)錫某紡織品有限公司、周某某

刑事控告案

——以公開(kāi)聽(tīng)證監(jiān)督偵查機(jī)關(guān)撤案，服務(wù)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

一

基本案情

2018年4月25日，偵查機(jī)關(guān)以無(wú)錫某紡織品有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪立案?jìng)刹椋?018年4月26日，該公司法人周某某至派出所投案，并供述為了降低成本，其公司有時(shí)會(huì)選擇不開(kāi)發(fā)票的低價(jià)原料供應(yīng)商，而銷(xiāo)售時(shí)均開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，2015年至2017年期間，其公司在與嘉祥縣某紡織品有限公司和濟(jì)寧某紡織有限公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，先后接受兩家公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票25份，稅額共計(jì)42152 0173 3840.31元，上述發(fā)票已認(rèn)證抵扣。后該公司已將虛開(kāi)發(fā)票稅額全額補(bǔ)繳。5月2日，偵查機(jī)關(guān)對(duì)周某某取保候?qū)彙?019年4月30日，犯罪嫌疑人周某某被解除取保候?qū)彙?/p>

無(wú)錫某紡織品有限公司認(rèn)為偵查機(jī)關(guān)對(duì)其公司刑事立案后，久拖不決，導(dǎo)致企業(yè)在與國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)合作過(guò)程中受到嚴(yán)重影響，后期可能產(chǎn)生不可估算的經(jīng)濟(jì)損失，于2020年10月23日向檢察機(jī)關(guān)提出控告，申請(qǐng)監(jiān)督撤案。

二

檢察履職情況

經(jīng)調(diào)查，檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為本案事實(shí)不清、證據(jù)不足，該案于2018年4月25日立案，公司主管人員周某某于2019年4月30日被解除取保候?qū)徍笾辽暝V時(shí)仍未能移送審查起訴。根據(jù)2017年11月24日*高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件的若干規(guī)定》第二十五條**款第（一）項(xiàng)的規(guī)定，對(duì)犯罪嫌疑人解除強(qiáng)制措施之日起十二個(gè)月以內(nèi)，仍然不能移送審查起訴或者依法作其他處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)撤銷(xiāo)案件。檢察機(jī)關(guān)擬監(jiān)督偵查機(jī)關(guān)撤銷(xiāo)該案。考慮到本案周某某系主動(dòng)到偵查機(jī)關(guān)投案，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票行為可能真實(shí)存在，直接監(jiān)督撤案會(huì)導(dǎo)致社會(huì)效果不佳，同時(shí)為了提高偵查機(jī)關(guān)對(duì)久偵不決問(wèn)題的重視，經(jīng)事先征得控告人周某某同意，檢察機(jī)關(guān)決定于2020年10月28日上午組織召開(kāi)公開(kāi)聽(tīng)證會(huì)。

啟動(dòng)優(yōu)先受理機(jī)制，快速開(kāi)展調(diào)查核實(shí)。周某某至檢察機(jī)關(guān)控告后，檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)“優(yōu)先受理”機(jī)制，當(dāng)天即受理并移送專(zhuān)門(mén)辦理涉企申訴案件的檢察官辦理。并認(rèn)真開(kāi)展調(diào)查核實(shí)工作，對(duì)是否存在繼續(xù)補(bǔ)充偵查的可能性進(jìn)行了全面分析研判。同時(shí)，至涉案企業(yè)實(shí)地走訪，了解公司經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展情況、經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題等。

邀請(qǐng)相關(guān)方全程參與聽(tīng)證，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)。 聽(tīng)證會(huì)邀請(qǐng)了稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員、人大代表、司法局調(diào)解員擔(dān)任聽(tīng)證員，區(qū)工商聯(lián)代表、偵查人員全程參與聽(tīng)證會(huì)。聽(tīng)證會(huì)上，控告人周某某充分表達(dá)了控告理由和請(qǐng)求。承辦檢察官**就案件辦理經(jīng)過(guò)、事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)情況進(jìn)行了介紹，從票據(jù)來(lái)源、中間人、客觀證據(jù)等方面詳細(xì)闡述了證據(jù)不足的主要理由，并對(duì)法律適用情況、擬處理意見(jiàn)進(jìn)行了說(shuō)明。*后介紹了該公司的基本情況，經(jīng)查明該公司是本地區(qū)某鎮(zhèn)規(guī)模企業(yè)，案發(fā)時(shí)，在轄區(qū)1000多家企業(yè)中排名第49位，與美國(guó)漢斯公司、國(guó)內(nèi)京東公司等知名企業(yè)存在業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

聽(tīng)證員分別就有關(guān)問(wèn)題向承辦檢察官、控告人進(jìn)行了提問(wèn)和了解，并聽(tīng)取了工商聯(lián)代表和偵查人員的意見(jiàn)。經(jīng)聽(tīng)證員評(píng)議，一致認(rèn)為該案事實(shí)不清、證據(jù)不足，目前已不存在繼續(xù)偵查的條件，且解除取保候?qū)弿?qiáng)制措施已經(jīng)超過(guò)一年，監(jiān)督撤案的理由充分、應(yīng)做撤案處理。

延伸辦案職能，幫助企業(yè)開(kāi)展合規(guī)化建設(shè)。2020年10月28日，檢察機(jī)關(guān)向偵查機(jī)關(guān)發(fā)出《要求說(shuō)明立案理由通知書(shū)》，并將審查意見(jiàn)書(shū)面反饋給偵查機(jī)關(guān)，偵查機(jī)關(guān)于2020年11月6日撤銷(xiāo)該案。同時(shí)，針對(duì)辦案中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)內(nèi)控機(jī)制薄弱、財(cái)務(wù)制度不健全等問(wèn)題，檢察機(jī)關(guān)指導(dǎo)幫助企業(yè)開(kāi)展合規(guī)化建設(shè)，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

三

典型意義

檢察機(jī)關(guān)依法辦理撤案監(jiān)督中，可以運(yùn)用公開(kāi)聽(tīng)證，邀請(qǐng)相關(guān)各方充分發(fā)表意見(jiàn)，并進(jìn)行釋法說(shuō)理，使案件在陽(yáng)光下辦理。在聽(tīng)證會(huì)上，根據(jù)案件涉及的具體行業(yè)領(lǐng)域，邀請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人士參加公開(kāi)聽(tīng)證，由辦案單位、案件承辦人將檢察機(jī)關(guān)辦案過(guò)程予以展現(xiàn)，對(duì)擬采取的監(jiān)督撤案決定予以論證，聽(tīng)證員、人大代表、專(zhuān)業(yè)人士等“第三方”積*參與，并充分聽(tīng)取、采納聽(tīng)證人員對(duì)案件事實(shí)認(rèn)定、法律適用、處理方式的意見(jiàn)建議。公開(kāi)聽(tīng)證可以有效化解人民群眾的疑慮，彰顯法律的公開(kāi)、公平、公正，以看得見(jiàn)、看得清的方式讓人民群眾感受司法公平正義。

由于立案標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)識(shí)分歧等原因，有些涉民營(yíng)企業(yè)刑事案件逾期滯留在偵查環(huán)節(jié)，既未撤銷(xiāo)也未移送審查起訴。通過(guò)舉辦公開(kāi)聽(tīng)證，讓偵查機(jī)關(guān)充分重視該問(wèn)題引起的負(fù)面效應(yīng)，對(duì)確因客觀條件導(dǎo)致偵查活動(dòng)無(wú)法繼續(xù)推進(jìn)、訴訟陷入停頓的案件，遵循罪刑法定、疑罪從無(wú)原則，及時(shí)撤銷(xiāo)案件。防止因久偵未決導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)及相關(guān)人員長(zhǎng)期處以被追訴狀態(tài)，對(duì)人民群眾正常生產(chǎn)、生活造成負(fù)面影響，切實(shí)維護(hù)人民群眾合法權(quán)益。