1.國家概況

　　地理環(huán)境

　　摩洛哥位于非洲大陸西北端，扼守直布羅陀海峽與西班牙相望，國土面積45.9萬平方公里(不包括西撒哈拉26.6萬平方公里)，海岸線152 0173 3840多公里，是連接歐洲、中東和非洲的樞紐。境內(nèi)主要為地中海型氣候，夏季炎熱干燥，冬季溫和濕潤，沿海平原常年氣候宜人，享有“北非花園”的美譽。

　　自然資源

　　摩洛哥水資源短缺，石油、天然氣等能源對外依賴度達90%以上，是北非地區(qū)少數(shù)缺乏化石燃料資源的國家。2020年世界*大的光熱電站—努奧項目在摩洛哥瓦爾扎扎特的沙漠建成，三期項目發(fā)電裝機總量500兆瓦，*大緩解了當?shù)仉娏o張的局面。

　　基礎設施

　　近年來，摩洛哥基礎設施建設日益發(fā)展和完善，高速公路通車里程約1800公里，且道路狀況良好；建成非洲首條高速鐵路丹吉爾—蓋尼特拉高鐵，已于2018年底順利通車。目前摩洛哥擁有38個港口，包括地中海地區(qū)*大的集裝箱港—丹吉爾地中海港，以及16個國際機場。2020年1月，摩洛哥皇家航空公司正式開通北京至卡薩布蘭卡的直飛航線。

　　人口分布

　　摩洛哥人口3734萬，城鎮(zhèn)化率為62.4%，首都拉巴特人口約60萬。國內(nèi)**大城市和經(jīng)濟中心卡薩布蘭卡人口370萬，擁有全國1/3的工業(yè)企業(yè)和55%的生產(chǎn)企業(yè)。該國34歲以下人口約占總?cè)丝诘?4%，勞動力1200萬，由于摩洛哥政府重視教育普及化，因此該國勞動人口素質(zhì)相對較高。摩國官方語言為阿拉伯語和柏柏爾語，通用法語。

　　宏觀經(jīng)濟

　　摩洛哥是非洲第五、北非第三大經(jīng)濟體，以服務業(yè)為主，2020年該國國內(nèi)生產(chǎn)總值1135.5億美元，受新冠疫情沖擊影響增長率為-7.0%，人均GDP約3158億美元。摩洛哥營商環(huán)境為北非地區(qū)*佳，近年來政府不斷改善投資環(huán)境以吸引外國投資。聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議《世界投資報告》顯示，2019年摩洛哥吸引外國直接投資16億美元，在非洲國家中排名第8位。

　　2.紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

　　產(chǎn)業(yè)規(guī)模

　　紡織服裝業(yè)是摩洛哥重要的傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)和工業(yè)部門中*大的就業(yè)產(chǎn)業(yè)(提供17.5萬個工作崗位，占全國27%)，貢獻了該國工業(yè)生產(chǎn)總值的25%，約占GDP比重9%。摩洛哥現(xiàn)有紡織企業(yè)約1900家，紡織品服裝年出口額超過30億美元，主要面向歐洲市場，法國、西班牙、意大利等國的一些知名品牌都有在摩洛哥加工生產(chǎn)，為Zara、H&M和其他歐洲零售商等提供了大量的快時尚服裝。

　　國際貿(mào)易

　　根據(jù)摩洛哥外匯管理局數(shù)據(jù)，2020年摩洛哥向全球出口紡織品服裝30.4億美元，主要出口目的國包括：西班牙(2020年摩洛哥對其出口紡織品服裝16.1億美元，占比53%)、法國(6億美元，占比20%)、葡萄牙、英國、意大利和德國等。

　　摩洛哥紡織業(yè)出口產(chǎn)品以梭織服裝為主，多采用來料加工方式。2020年，摩洛哥對全球出口梭織服裝及衣著附件19.3億美元，占其全年紡織品服裝總出口比重的63%，其次為針織服裝產(chǎn)品，年出口6.2億美元，占比20%。該國紡織制造業(yè)使用的多數(shù)原材料和半成品依賴進口，如紗線、面輔料等，2020年摩洛哥從全球進口紡織品服裝31.6億美元，主要進口自中國(8.7億美元，占28%)、西班牙(4.8億美元，占15%)、土耳其(4.4億美元，13.8%)和意大利等國。

　　全球疫情爆發(fā)以來，紡織服裝業(yè)成為摩洛哥受影響*大的行業(yè)之一。疫情導致部分歐洲訂單被迫取消，許多摩洛哥廠商資金被占用且無法回籠，面臨財務危機。2020年，摩洛哥紡織服裝出口額同比下降16.6%，對西班牙、葡萄牙、英國、愛爾蘭等歐洲國家出口額同比降幅達20%～40%。

　　3.貿(mào)易投資政策

　　對外貿(mào)易政策

　　為促進對外貿(mào)易，摩洛哥近年與歐盟、美國、土耳其、突尼斯、埃及、約旦和阿聯(lián)酋等國和地區(qū)達成一系列自由貿(mào)易協(xié)定。截至2019年5月，摩洛哥自由貿(mào)易協(xié)定和優(yōu)惠貿(mào)易安排涵蓋56個國家和地區(qū)，覆蓋10億人口市場。目前，摩洛哥是**與美國簽署自貿(mào)協(xié)定的非洲國家。由于以上優(yōu)惠貿(mào)易安排，摩洛哥紡織服裝產(chǎn)品出口到歐盟、美國均享有零關稅政策。2019年，摩洛哥加入非洲大陸自貿(mào)區(qū)，并與西非國家經(jīng)濟共同體、南美南方共同市場、加拿大和俄羅斯商談自由貿(mào)易協(xié)定事宜，為其擴大出口和對非合作提供了廣闊的市場和寬松的貿(mào)易環(huán)境。

　　投資優(yōu)惠政策

　　摩洛哥政府將吸引外資作為發(fā)展經(jīng)濟的重要戰(zhàn)略，紡織業(yè)是其鼓勵外國投資的重點產(chǎn)業(yè)之一。根據(jù)摩洛哥《投資法》制訂的鼓勵和促進投資優(yōu)惠政策，該國對投資額超過1億迪拉姆(約7200萬人民幣)或創(chuàng)造250個就業(yè)崗位的投資項目，將提供購買土地、建設基礎設施、人員培訓等方面的補助優(yōu)惠政策；對貨物和服務出口企業(yè)提供5年免繳公司稅、5年后減半繳納公司稅的優(yōu)惠待遇。此外，摩洛哥實行投資項下外匯(包括利潤)足額自由出入的政策，對外國投資沒有比例限制。

　　摩洛哥政府對丹吉爾、德圖安、烏吉達、蓋尼特拉、非斯、梅克內(nèi)斯、拉巴特、卡薩布蘭卡、馬拉喀什、阿加迪爾等10余個“工業(yè)加速區(qū)”實行比全國其他地區(qū)更為優(yōu)惠的稅收政策。自2021年1月1日起，在摩洛哥新成立的公司前5年內(nèi)減免企業(yè)所得稅；自第6年起，工業(yè)加速區(qū)內(nèi)企業(yè)征收15%的公司所得稅，第20年后按照新的稅收優(yōu)惠政策征稅。此外，投資者在工業(yè)加速區(qū)內(nèi)還將享有簡化行政手續(xù)，資金自由進出，簡化海關、商檢程序，以及其他優(yōu)惠稅收待遇等。例如免進口關稅、進口環(huán)節(jié)增值稅，免生產(chǎn)和消費稅、出口稅，企業(yè)建立、增資、擴大規(guī)模、企業(yè)購買土地免繳注冊稅和印花稅，免繳營業(yè)稅、城市稅15年，外國投資者的股份及類似收益免納稅，來自外國及其管轄地區(qū)的貨物免繳增值稅等。

　　摩洛哥丹吉爾工業(yè)加速區(qū)是近年來摩洛哥政府重點打造和推薦的免稅區(qū)，各項設施比較完善，地理位置優(yōu)越。目前該工業(yè)加速區(qū)內(nèi)已經(jīng)有500余家公司入駐，40%為工業(yè)企業(yè)，主要涉及冶金電子機械、紡織、皮衣皮革、化工等行業(yè)。需要注意的是，對于出口加工貿(mào)易，在摩洛哥加工貿(mào)易增值率超過40%才被視為摩洛哥產(chǎn)品，由摩洛哥工商會或海關出具原產(chǎn)地證明，方能規(guī)避貿(mào)易關稅壁壘進入歐美市場。免稅區(qū)內(nèi)生產(chǎn)*終產(chǎn)品中的85%必須出口，其他15%可在完稅后在摩洛哥國內(nèi)市場銷售。

　　4.中國與摩洛哥紡織業(yè)合作情況

　　摩洛哥是**加入“一帶一路”的馬格里布國家，在“一帶一路”倡議**下，中摩兩國經(jīng)貿(mào)合作不斷發(fā)展。當前，摩洛哥是中國在非洲的第十大貿(mào)易伙伴，中國是摩洛哥第三大貿(mào)易伙伴，2020年中摩雙邊出口及進口貨物貿(mào)易額分別為41.7億美元和5.95億美元，其中紡織品服裝出口及進口分別占中國對摩出口，以及中國從摩進口貿(mào)易額比重的12.2%和21.8%。

　　近年來，中國紡織業(yè)對摩洛哥出口穩(wěn)定在5～6億美元規(guī)模，進口約1億美元左右。根據(jù)中國海關統(tǒng)計，行業(yè)對摩洛哥主要出口產(chǎn)品包括針織面料(占比34%)、化學纖維紗線及面料(化纖短纖及長絲紗線、織物合計占比32%)，以及其他紡織制成品(主要為口罩，占比6%)等；從摩洛哥主要進口產(chǎn)品為針、梭織服裝及衣著附件，合計占比超過98%。

　　5.小結(jié)及建議

　　(1)摩洛哥作為北非地區(qū)營商環(huán)境較好的國家，政治穩(wěn)定、位置優(yōu)越、基礎設施完善、人力資源豐富、經(jīng)濟開放程度高，該國政府通過頒布一系列投資優(yōu)惠政策，積*鼓勵和便利外國投資。

　　(2)紡織服裝業(yè)是摩洛哥重要的傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，年出口額超過30億美元，主要面向歐洲市場，為ZARA等國際品牌提供了大量的快時尚服裝。由于摩洛哥與歐盟和美國均簽有自貿(mào)協(xié)定，紡織服裝產(chǎn)品出口享受零關稅優(yōu)惠，有條件成為中國紡織服裝企業(yè)進入歐美市場的重要平臺。

　　(3)摩洛哥紡織業(yè)出口產(chǎn)品多采用來料加工方式，原材料和半成品依賴進口，因此該國在紡紗、織造及輔料等領域與我國紡織業(yè)存在較大合作潛力，適合國內(nèi)上游紡織原料企業(yè)落地投資或進行貿(mào)易合作。

　　(4)摩洛哥每年生產(chǎn)的紡織服裝產(chǎn)品超過1/3在本國銷售，不斷增長的本土消費市場也為中摩紡織業(yè)開展合作提供市場空間和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

　　(5)需要注意的是，出口加工貿(mào)易在摩洛哥增值率超過40%才被視為摩洛哥產(chǎn)品，由摩洛哥工商會或海關出具原產(chǎn)地證明，方能規(guī)避貿(mào)易關稅壁壘進入歐美市場。此外，免稅區(qū)內(nèi)生產(chǎn)*終產(chǎn)品中的85%必須出口，其他15%可在完稅后在摩洛哥國內(nèi)市場銷售。